21 LƯU Ý NHANH CHO KẾ TOÁN KHI CẦN

1/ Hạn nộp tờ khai thuế GTGT quý 4/2023 là 31/01/2024

2/ K phát sinh thuế TNCN thì k phải nộp tờ khai thuế TNCN

3/ K phát sinh số thuế TNDN phải nộp thì k cần nộp tạm trước 30/1 (K phải nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính)

4/ Nộp tiền thuế môn bài trước 30/1

5/ Nộp tiền thuế GTGT, TNCN, thuế TNDN trước 31/01 (nếu có)

6/ Công ty không ps tăng giảm vốn, tăng giảm địa điểm kinh doanh thì không phải nộp lại tờ khai môn bài

7/ Công ty đang kê khai theo tháng mà năm 2023 có doanh thu dưới 50 mà muốn kê khai theo quý thì phải làm công văn gửi thuế trước 30/1. (mẫu công văn tại link: https://daotao.ketoanhuechiaki.com/document/mau-van-ban-thay-doi-ky-tinh-thue)

8/ Nếu nộp tờ khai thuế mà cơ quan thuế không chấp nhận thì khi nộp lại vẫn là tờ khai lần đầu

9/ Nếu hóa đơn ký mà cơ quan thuế k cấp mã thì coi như hóa đơn k có pháp lý và không kê khai

10/ Hóa đơn điều chỉnh, thay thế cần phải về kỳ gốc để kê khai

11/ Chỉ hạch toán hóa đơn thay thế cuối cùng ( vì các hóa đơn trước đã hủy -> k còn giá trị để hạch toán)

12/ Hạch toán tất cả các hóa đơn điều chỉnh (vì khi điều chỉnh hóa đơn gốc vẫn còn giá trị)

13/ Nếu hóa đơn sai tên công ty và địa chỉ --> Chỉ cần lập mẫu 04/ss gửi thuế là ok không cần phải viết hóa đơn điều chỉnh

14/ Nếu làm hợp đồng thuê TS dưới 100 tr không muốn làm tờ khai thuế thì làm 1 cam kết tôi chỉ có phát sinh thu nhập từ tiền cho thuê ts dưới 100tr/1 năm

15/ Nếu hủy hóa đơn thì thời hạn nộp mẫu 04/ss là ngày cuối cùng của tháng, quý nếu kê khai theo tháng quý tương ứng ( không phải trùng với hạn nộp tờ khai thuế tháng, quý)

16/ Không nên nộp tờ khai thuế TNCN trắng

17/ Đã nộp tờ khai thuế GTGT rồi mà phát hiện sai sót vẫn trong hạn kê khai vẫn phải nộp tờ khai bổ sung

18/ Muốn làm Cam kết 08/MST thì cần phải có MST tại thời điểm trả thu nhập

19/ Công ty thành lập sau tháng 01/10 không muốn làm BCTC riêng cho năm đó thì có thể làm Công văn xin gộp BCTC. Nộp trước ngày 31/03 (Mẫu công văn xin gộp BCTC: https://daotao.ketoanhuechiaki.com/document/cong-van-xin-gop-bctc)

20/ Mỗi người chỉ có 1 MST cá nhân duy nhất. Vậy nên ai có 2 MST thì p làm công văn xin hủy MST sau đi (Công văn

21/ Cá nhân trước kia có MST người phụ thuộc rồi bây giờ phát sinh thu nhập thì p làm CV xin đổi MST Người phụ thuộc sang MST cá nhân (Mẫu công văn: https://daotao.ketoanhuechiaki.com/blog/meo-chuyen-doi-ma-so-thue-nguoi-phu-thuoc-sang-ma-so-thue-ca-nhan)

ĐỂ HIỂU CHI TIẾT HƠN VỀ CÔNG VIỆC CỦA KẾ TOÁN THUẾ BẠN CÓ THỂ ĐĂNG KÝ KHÓA HỌC THUẾ TỔNG HỢP LÊN BCTC DÀNH CHO NGƯỜI LẦN ĐẦU TIÊN LÊN BCTC.